Что такое лизинг простыми словами: виды, услуги, преимущества и недостатки

Одним из распространенных видов финансовых услуг в настоящее время считается лизинг. Понятие, сущность, разновидности и особенности этого типа взаимоотношений между сторонами будут рассмотрены в статье.

Что такое лизинг простыми словами: виды, услуги, преимущества и недостатки

Определение и сущность

Лизинг представляет направление услуг финансового характера. Это форма кредитования, когда лизингодатель покупает имущество, в котором нуждается лизингополучатель, и передает его в аренду на заранее оговоренных условиях. Изначально предполагалось, что объект передается в коммерческих целях, но в последнее время (с начала 2011 года) распространение получил потребительский лизинг.

Целесообразнее всего заключать такой договор, когда предприниматель нуждается в каком-либо имуществе, но не имеет возможности приобрести его за собственные средства. Лизингодатель в данном случае выступает в качестве посредника между продавцом и потребителем. На протяжении срока действия соглашения потребитель обязуется выплачивать стоимость купленного имущества, а также предоставлять лизингодателю вознаграждение за оказанные услуги.

Впоследствии чаще всего имущество становится собственностью арендатора. Залог в данной ситуации не нужен, в сравнении с обычным кредитованием. Особенность сделки заключается в том, что она хорошо сочетает в себе долгосрочную ренту и финансовую ссуду. Преимущества пользования этим типом займа заключаются в следующих аспектах:

  • возможность снижения налогооблагаемой базы организации, т. к. выплаты по договору относятся к себестоимости и позволяют снизить налог на прибыль;
  • учет суммы НДС к зачету;
  • ускоренная процедура амортизации позволяет сократить объем имущественного налога втрое.

Нормативная база на 2019 год

Существует два основных регламента в рассматриваемом направлении:

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Во второй его части (ст. 625), параграфе 6, представлены основные положения лизинга. Полное название законодательной нормы – ФЗ №14 от 26 января 1996 г. В законе рассматривается понятие сделки, порядок оформления договора, его предмет. Также изучаются случаи перехода права собственности и ответственности сторон.
  2. ФЗ №164 от 29 октября 1998 г. «О финансовой аренде». В главе 1 рассматриваются общие понятия (объекты, субъекты, сфера применения, виды, формы). В части 2 речь ведется о правовых основах сторон. В главе 3 рассмотрены экономические основы сделки. В главе 4 – государственная поддержка. В 5 и 6 соответственно – право инспектирования, заключения.

Субъекты и объекты

Что такое лизинг простыми словами: виды, услуги, преимущества и недостаткиРечь о предметах лизинга ведется в ст. 3 ФЗ №164. В данной законодательной норме сказано, что в качестве предметов могут выступать вещи, а также предприятия, сооружения, здания, предметы транспорта и оборудования, недвижимость. В п. 2 описан перечень предметов, которые не могут входить в договор как предметы сделки — это природные объекты, имущество, запрещенное к свободному обращению, продукты военного назначения.

В ст. 4 рассматривается перечень субъектов лизинга. Это следующие лица:

  • лизингодатель (физическое/юридическое лицо, которое покупает в собственность имущество и предоставляет его в пользование за определенную сумму платы);
  • лизингополучатель (организация или рядовой гражданин, который принимает предмет лизинговой сделки в пользование на определенный срок и за определенную плату);
  • продавец (лицо, продающее имущество, которое нужно лизингополучателю).

Каждый субъект может быть резидентом или нерезидентом Российской Федерации.

Основные виды сделок

На практике выделяют три формы лизинга:

  1. Финансовый. Самая часто встречающаяся разновидность в РФ. Участники сделки – 3 стороны. По истечении действия договора происходит переход основных средств во владение получателя.
  2. Оперативный. Когда срок соглашения подходит к концу, имущество возвращается лизинговой компании. Такая форма сделок на практике применяется крайне редко.
  3. Возвратный. При такой форме ренты затраты, понесенные лизингодателем, покрытию посредством платежей не подлежат. Основные средства приобретаются лизингополучателем заранее, без конкретного арендатора. В этом виде кредитования потребитель и поставщик – один и тот же человек.

По предметам и объектам данная форма сделок бывает следующих разновидностей:

  • автомобильный транспорт (самая распространенная форма сделок, при которой покупаются и сдаются в аренду транспортные средства, преимущественно грузового назначения);
  • оборудование (в качестве потребителей обычно выступают производственные компании, нуждающиеся в совершенствовании материально-технической базы);
  • недвижимость (по такому принципу работают многие бизнес-центры, торгово-развлекательные центры, гипермаркеты).

В ст. 7 ФЗ №164 речь идет об основных формах подобных соглашений. Всего выделяют два вида – внутренний и международный лизинг. В первом случае стороны выступают в качестве резидентов РФ. Во второй ситуации одна из сторон (или обе) могут быть нерезидентами.

В отношении имущества, подлежащего аренде, лизинг может быть чистым, полным, частичным. По формату финансирования он может быть срочным, возобновляемым, генеральным. По составу участников операции выделяют прямой, косвенный, раздельный. По степени окупаемости предмета – с полной или неполной окупаемостью. По формату платежей сделка может быть денежной, компенсационной, смешанной. По методу начисления выделяют операции с фиксированной суммой, авансовым платежом, учетом выкупа, периодичности, срочности внесения.

Сделки лизинга по степени риска

Исходя из степени риска для лизингодателя, сделки могут быть следующими:

  • необеспеченные (дополнительных гарантий от лизингополучателя нет, практикуется такой подход исключительно в РФ);
  • частично обеспеченные (имеется определенный страховой депозит, посредством которого происходит покрытие определенной доли расходов, понесенных лизингодателем);
  • гарантированные (распределение рисков происходит между несколькими субъектами, являющимися гарантами или страховщиками).

Порядок оформления лизинговых сделок

Процедура оформления договорных соглашений и предоставления имущества в пользование состоит из нескольких ключевых этапов.

Выбор компании и объекта

Потребитель нуждается в определенном имуществе, но не имеет возможности его приобретения. Он должен найти организацию, которая готова купить и предоставить в арендное пользование это имущество. Выбор компании основывается на нескольких факторах:

  • продолжительность работы на рынке финансовых услуг;
  • репутация и отзывы на сторонних ресурсах;
  • условия сделки (необходимость обеспечения, размер ежемесячного платежа, общая сумма лизинга, порядок перехода права собственности и т. д.).

Ознакомление с условиями и предварительное согласование

Перед составлением соглашения стороны оговаривают и согласуют основные условия. Их перечень следующий:

  • срок действия аренды;
  • общая сумма долга;
  • размер регулярных платежей;
  • количество единиц оборудования;
  • вид лизинга в целом.

Составление договора лизинга

Основной документ, подкрепляющий факт совершения сделки – договор лизинга. В нем прописываются следующие пункты:

  • наименования сторон;
  • дата и место заключения;
  • название документа;
  • основные условия (см. прошлый пункт);
  • права и обязанности сторон;
  • ответственность за неисполнение обязательств;
  • риски и последствия;
  • подписи.

Лизинговая сделка оформляется несколькими договорами — лизинга, поставки (купли-продажи), кредита (займа), залога, страхования и т. д. (в зависимости от участников процесса и частных условий).

Первоначальный взнос

Сумма стартового платежа оговаривается заранее. Она может быть фиксированной или составлять определенный процент от величины лизинга, как и в случае с классическим кредитом (20-30%). Некоторые лизинговые компании предоставляют имущество в пользование без необходимости внесения первоначального платежа.

Поставка/приемка лизингового имущества

Поставка предмета лизинговой сделки осуществляется на основании договора купли-продажи. Процедура передачи фиксируется посредством составления и подписания соответствующего акта. Наряду с этим передается вся нужная документация. Расходы, связанные с приемкой объектов, берет на себя лизингополучатель. Что касается рисков, они переходят к лизингополучателю с момента подписания соответствующего акта или же со времени передачи предмета сделки.

Если в ходе приемки или ввода в эксплуатацию были обнаружены какие-либо дефекты, они отражаются в соответствующем акте. При этом продавец обязан на протяжении установленного времени их устранить. Именно с момента удаления брака и начинается отсчет срока аренды. Если лизингополучатель откажется вводить в эксплуатацию предмет лизинга по причине дефектов, он должен сообщить об этом лизингодателю в письменном виде. При этом предоставление доказательной базы считается обязательным.

Факт приемки и запуска в эксплуатацию имущества оформляется актом на протяжении 10-ти суток с момента фактического получения имущества от продавца. Если акт не подписывается в нужный срок, и отказа от приемки не последовало, сделка считается свершенной. После этого лизингополучатель принимает на себя все правомочия лизингодателя по отношению к продавцу.

Использование предмета лизинга

Эксплуатация предмета лизинга осуществляется в соответствии с инструкцией и порядками, прописанными в соглашении. При несоблюдении норм инструктажа все расходы, связанные с ремонтом имущества и заменой определенных деталей, несет потребитель. Кроме того, за ним сохраняется право выкупа предмета до истечения срока действия соглашения. Однако стоит учесть, что выкупная стоимость в данном случае обязательно пересчитывается.

Оформление в собственность

В ходе оформления собственности происходит заключение дополнительного договора выкупа. Порядок действий в данном случае выглядит следующим образом:

  • уведомление лизингодателя о намерении в письменном виде с указанием названия документа, ФИО, юридического адреса, описания предмета, даты, интересов организации, подписи);
  • получение письменного согласия со стороны лизингодателя;
  • формирование дополнительного соглашения;
  • составление договора купли-продажи;
  • выставление счета, который подлежит оплате, в адрес потребителя;
  • оформление акта приема-передачи;
  • фактическая передача документов.

Как взять авто в лизинг физическим и юридическим лицам? Ответ — на видео.

Отличия от аренды и кредита

В отличие от аренды, лизинг имеет несколько особенностей:

  1. Обязанности арендодателя (в первом случае они заключаются лишь в передаче имущества, во втором – в выборе предмета сделки, покупке, оформлении финансовых отношений).
  2. Объект сделки (в первом случае их перечень расширенный, во втором – не относятся к списку участки земли и природные объекты).
  3. Срок действия (в первом случае он не ограничен, во втором – от 1 года, но не более срока полезного эксплуатирования предмета).
  4. Арендодатель (в первом случае он может быть любым, во втором – специализированная компания).

Что такое сублизинг

Под сублизингом принято понимать разновидность поднайма предмета лизинга, в ходе которого происходит передача имущества, полученного ранее от лизингодателя, в адрес третьих лиц. В качестве регламента выступает ст. 8 ФЗ №164.

Дополнительно о преимуществах и недостатках лизинга можно узнать из видео ниже.

Поделитесь с друзьями в соц.сетях

Еще полезные публикации:

  1. Образец договора транспортной экспедиции
  2. Образец договора перевода долга
  3. Оформление документов при сдаче вещей в прокат
  4. Гарантийное письмо: виды, образцы, рекомендации к составлению
  5. Договор цессии между юридическими лицами

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *