Документы необходимые для налогового вычета за обучение

Граждане вправе получить налоговый вычет за обучение (а также – лечение и приобретение недвижимости), который возможно оформить, обратившись в налоговую инспекцию (МРИФНС) по месту регистрации.

Максимальная сумма расходов на обучение, подлежащая компенсации, может составлять 120 тыс. рублей в год – при этом налогоплательщик вправе осуществлять оплату не только собственного обучения, но и учебы родственников (к примеру, брата или сестры), либо лиц, на которых была оформлена опека.

Перечень необходимой документации

При необходимости оформления налогового вычета за обучение, гражданину требуется подготовить пакет документации, состоящий из:

  1. Декларации по ф. 3-НДФЛ

Декларация должна быть заполнена на бланке установленного образца, который возможно получить при личном визите в налоговый орган (МРИФНС) или скачать на сайте ведомства (nalog.ru). В декларацию потребуется внести следующие сведения:

  • Налоговый период.
  • Ф.И.О налогоплательщика и место его рождения.
  • Паспортные сведения (серия, номер, когда выдан и каким органом).
  • Статус налогоплательщика (резидент РФ или нет).
  • Данные о представителе заявителя (вносятся только в случае, если в интересах налогоплательщика действует 3-е лицо).
  • Коды бюджетной классификации (КБК) и ОКТМО.
  • Сумма налога, которая подлежит уплате в бюджет.
  • Сумма, подлежащая возврату.
  • Размер доходов и расходов, понесенных заявителем.
  • Размер налоговой ставки и код вида дохода.
  • Подпись заявителя.

Декларацию возможно заполнить на компьютере или от руки – пастой черного либо синего цвета. Необходимо учесть, что в документе не допускается наличие ошибок и исправлений.

  1. Справка по ф. 2-НДФЛ

Данную справку возможно получить у представителя работодателя – обратившись в бухгалтерию (или в отдел кадров). В справке должны быть указаны:

  • Сведения о налоговом агенте – код ОКТМО, номер телефона, ИНН/КПП.
  • Данные о лице, являющемся получателем дохода (работнике) – ИНН, Ф.И.О, статус налогоплательщика, дата рождения, гражданство, паспортные сведения, место жительства (город, район, улица, квартира).
  • Сведения о стандартном вычете.
  • Общий размер дохода и налога.
  1. Копия договора, который был заключен с образовательным учреждением на предоставление услуг (кроме того, необходимо будет предъявить оригинал).

В договоре должны быть указаны данные лицензии, дающей право на осуществление образовательной деятельности и стоимость обучения. В случае, если в договоре сведения о лицензии отсутствуют, то дополнительно потребуется приложить копию данного документа – ее возможно получить непосредственно в учебном заведении или скачать с сайта.

Если за время обучения лица стоимость образовательных услуг менялась и это не было отражено в договоре – это также потребуется подтвердить документально, приложив дополнительные соглашения.

  1. Если налогоплательщик производил оплату не за собственное обучение, а за учебу ребенка (брата, сестры), то потребуется приложить дополнительную документацию, в числе которой:
  • Справка, подтверждающая факт очного обучения лица (если данные сведения не внесены в договор с образовательным учреждением).
  • Документ, удостоверяющий личность ребенка (паспорт или свидетельство), оплата за обучение которого осуществлялась.
  • Документ, подтверждающий факт родства налогоплательщика с обучающимся.
  • Справки об оформлении опеки или попечительства (если денежные средства были направлены на оплату обучения подопечного).
  1. Документы, подтверждающие факт внесения денежных средств на счет образовательного учреждения – банковские выписки, чеки, квитанции.

После того, как необходимый пакет документов готов, лицу требуется передать их в налоговый орган – лично или через представителя (потребуется предварительно оформить доверенность). Кроме того, документы возможно передать удаленно – направив заказным письмом (с уведомлением и описью вложения) или переслав их через личный кабинет налогоплательщика.

Получение вычета на работе

Необходимо отметить, что вычет возможно получить не только через налоговую инспекцию, но и обратившись к работодателю.

Для этого требуется:

  1. Написать заявление о предоставлении документа о праве на предоставление вычета.
  2. Подготовить документы, которые могут подтвердить право гражданина на вычет.
  3. Обратиться в налоговый орган с заявлением (и иными необходимыми документами) о предоставлении соответствующего уведомления.
  4. По истечении 1 месяца заявитель может обратиться в налоговую и забрать уведомление.
  5. Готовое уведомление требуется передать представителю нанимателя (в бухгалтерию или отдел кадров)

Уведомление будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты гражданина.

Поделитесь с друзьями в соц.сетях

Еще полезные публикации:

  1. Необходима ли уплата налога при дарении квартиры близкому родственнику?
  2. Как узнать задолженность по налогам ИП по ИНН?
  3. Инструкция по банкротству ООО с долгами
  4. Порядок добровольной ликвидации фирмы
  5. В чем отличие ликвидации от банкротства?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *